精算职业面临的机遇与挑战

国际精算学会秘书长（2008）David Hartman

    国际精算师协会一直致力于促进精算职业的国际化交流与发展，非常期待能在未来收到中国精算师协会的成员资格申请，并指派代表参加IAA委员会。国际精算师协会通过下设的委员会及相关职能部门集合世界范围内前沿的精算知识并以此促进各成员组织的发展与进步。通过各成员组织的合作与交流，国际精算师协会能够更有效地为公众利益服务，推动精算职业知识资本的发展，完善精算服务的范围、质量及有效性。具有IAA成员资格的精算师组织可以指定代表参加IAA委员会的选举。IAA委员会一般由15名左右的委员组成，致力于精算职业的国际化发展，制定精算职业准则，确定精算职业教育的要求及大纲，编写国际监管组织（如国际保险监督官协会（IAIS）、国际会计准则理事会（IASB）、经济合作暨发展组织（OECD））的摘要和声明。精算职业的发展需要各成员组织的共同参与及努力。
    当前的精算职业正处于一个不断变化发展的环境中，面临着信息技术、健康、长寿、全球变暖、资源紧缺等各种日益复杂的风险。大家普遍认为精算职业正进入更为广阔的领域，但如果我们仔细想想的话，其实是精算职业本身的范围日益广阔。这要求精算人员开拓更多的方法及工具来应对日益增加的风险。未来仍需要继续加强精算职业资格和职业标准的认定。此外，精算实践的领域也在悄然转变。不仅在寿险领域，精算在非寿险、健康险、养老金计划及社会保障中的作用将越来越重要，其在企业风险管理、投资及投资合规中也逐渐得到应用。这种趋势在未来还会进一步深化及发展。
    精算所处的经济及社会的框架日益扩大，经济、人口、环境的因素的影响也日益重要。世界人口正在迅速膨胀，老龄化危机日益严重，世界范围内的人口流动也越来越频繁。对精算的需要在发展中国家、新兴国家、转型期国家及发达国家各有不同。某一领域的精算师显然不能满足所有需求。
    精算师是和数字打交道的专家。传统的精算工作，如定价、准备金、产品开发，都依赖于数据的支持。随着中国保险行业的发展，精算师在数据领域可以收集中国的经验数据用于财险的分类计算和区域定价，编制寿险、健康险和养老金计划的生命表和发病率表。投资方向的精算师可以致力于未来红利给付的研究。
    作为精算师，我们所作的大部分工作是为了促进社会的和谐发展。一是财务保障部分，通过完善的财务体系和准备金充足标准保证国有部门和私有部门的偿付能力和可持续发展。二是社会保障部分，建立和完善老年人口的养老体系和全社会的医疗保障体系。三是风险管理部分，评估并管理各类风险。此外，精算师在监管领域也发挥着重要作用，并在政策制定中提供建议和意见。
    精算师在近期所面临的各个领域的机遇和挑战。我们希望各国精算师组织在国际精算师协会科学部相关准则的指引下，加强精算职业教育在各个领域的深度和广度。
    首先来看精算师在健康险领域面临的机遇及应对措施。国际精算师协会的健康部成立了若干个项目组来应对不断出现的情况，主要包括：长期护理及其融资来源、收入保障、医疗费用、重大疾病、风险调整、传统医疗、发展中国家的医疗保障、国家和私有部门参与的医疗保障计划及最近出现的小额健康保险。健康险一般被认为是寿险的附属品，且多以团险的形式出现。我们在养老保险上花了很大精力，但却忽视了退休后的医疗给付，这是不合理的。人均寿命的延长不仅意味着退休者相对于在职者的比例越来越高，而且要求会计处理中除了确认养老金给付外还要确认退休后的其他给付。医疗费用主要发生在老年阶段。以往各国政府都在年度预算中包括了退休者的给付支出，但是近年来一个明显的趋势是私人部门开始承担这一部分责任。雇员、低收入者及老年人口的医疗保险的融资是健康险领域面临的一个重要且棘手的挑战。
    在年金、员工福利与社会保障领域，IAA的年金、员工福利和社会保障部门致力于以下研究：年金的改革、条款，员工福利计划，持股期权，以及其他补偿领域的战略、设计，以及系统的安全性和可持续性，年金、社会保障、保险、预先集资和其他金融计划的经济学，投资，资产负债管理，风险的收益和分析。目前，由于寿命不断延长，低退休年龄不可能再持续下去。由于各种原因，在很多领域有关福利的经典设计变得越来越站不住脚。所以人们需要在应对以下变化的管理方式上更富创造力，这包括提高退休年龄、处理性别争议、更加灵活的退休形式、公平的有关收入而不是遗产的支出方法、以及职业规划等方面的转变。在年金及生命领域，他们终将统一于一个大的金融机构，这个金融机构所需要的复杂的长期资产管理也包括对不匹配的掌控。
在咨询业务领域，IAA的国际协会精算咨询部肩负着很多职责，包括平衡公共利益与受托客户之间的关系，处理利益冲突，精算通讯，新领域的精算咨询实践，风险管理更新发展以及精算教育的发展。有关国际财务报告准则，偿付能力标准，兼并和收购，准备金充足性，预测建模以及再保险问题等也面临着更多挑战。
国际精算师协会在人寿保险领域进行了专门的研究，同时也促进学者与精算师开展新的研究，公布最新的研究成果，提供信息和资料交流，对发展中国家提供技术支持，并提供网络机会。
在非寿险领域，ASTIN部门的目标是促进精算研究，尤其是非寿险（有时也被称为一般保险、财产/意外险或短期险）的研究，扩大精算知识的边界范围，以促进和推动国际上精算师及其他专家在参与各方面的非寿险保险、风险管理和更广泛的应用统计和精算建模的过程中交换意见、咨询、研究和实践方面的信息。
在众多实践领域，精算所面临的挑战用一个词概括就是“风险”。精算需要解决的风险包括新技术的发展、新材料、连锁金融市场、转基因食品和新的生活方式等等。在金融领域，许多国家的监管当局发现偿付能力可以从精算投入中受益。每年世界各地的巨灾损失约在1 000亿美元。据AIR全球公司的风险建模及咨询机构统计5月12日的中国四川大地震损失近1 400亿人民币（200亿美元），其中保险公司损失70亿元（10亿美元）。这意味着仍有一个巨大的市场有待开发。缅甸的飓风所造成的损失也很大。
另一方面，人们越来越关注创新方法的使用给寿险、非寿险和健康险中的小额保险带来的一些小风险的聚集，以提高那些对于负面金融风险缺乏保护的大部分社会群体的福利状况。
作为精算职业的国际性组织，IAA通过下设的各部门来促进研究以及扩大专业的前沿领域，同时建立起通向其他相关专业领域的桥梁。他们为个人精算师提供了持续性专业发展的广大机遇，以便精算师就影响他们的职业责任和商业利益的有关事项，进行国际范围的意见与信息的交流。然而，人们越来越需要一种在专业领域内积极主动地解决问题以造福大众的责任感，这种责任感已经超越了信息交流的重要性。如果在未来的三年、五年或十年内大家了解到一个问题，而我们这些专家在今天就已经知道有这么一个问题却默不作声，我将非常地失望。如果存在这样的问题，IAA应该毫无保留地提出来，我们作为精算师有义务警示市场决策者和民众社会。我们已经认识到这项义务，并计划批准它作为2009年11月于塞浦路斯举办的会议中远景陈述中的一部分。其内容如下：“精算师是全球公认的在金融服务行业中决策过程的主导者，是社会保障体系和风险管理体系的主导者，致力于促进社会和谐、健康发展。”
展望未来，中国精算师协会在如何以专业的方式处理这些新的挑战方面也面临着巨大的挑战。
［编辑：沈雨青］保险研究2008年增刊2