朱先生是个生意人，下海经商近8年了，生意向来还不错。96年时，在保险代理人的推荐下，30岁的朱先生为自己购买了一款终身寿险，保额10万元，缴费期为20年，朱先生每年应缴纳保险费2570元。今年4月，朱先生和往年一样，按时缴纳了下一期的保险费。可是就在5月份，一直很顺利的生意突然遭到市场强烈冲击，急需融资，但朱先生乐观地估计融资后的两个月便可度过难关。情急之下，朱先生想到代理人曾经讲过，可以用保单来借款，于是在五一节过后，朱先生就试着将自己的保单向保险公司申请借款。
 
    按照这份保单的规定，在保单生效一年以后并且在累积有现金价值的情况下，朱先生就可以向保险公司申请借款了，最高可以借到保单现金价值的90%，每次借款的时间最长为6个月，借款利率将会参照银行6个月期流动资金的贷款利率（目前为5.40%），并以此为基础，可上下浮动10%。
 
    那么，按照这样的借款规定，朱先生最高可向保险公司借到多少现金呢？朱先生又会因保单借款而承担多少利息呢？
 
    [评析]

    保险公司在收到朱先生的借款申请之后，通过计算，朱先生的保单在申请借款时，它的现金价值已累积到了11970元，那么按照90%的最高借款比例来计算，朱先生应该可以向保险公司最高借到10773元（11970元×90%=10773元）。朱先生的借款在被保险公司核准后，从5月12日起正式生效，按照每次借款时间最长为6个月的规定，朱先生应该最晚在11月11日归还所有本金并支付借款利息。
 
    朱先生在借款期间承担的利息多少，会应他的实际还款情况而有所不同。
 
    假设情况正如先前所预计的那样，朱先生在融资后的两个月便可度过难关，也就是说，朱先生可以在借款期满之日（11月11日）前归还所借的本金和利息，那么，这时候朱先生承担的借款利息会是：本金×（借款天数/365）×借款利率。
 
    如果情况并不如朱先生想象的那样，他在6个月后仍然无法摆脱困境，也就是说，朱先生无力在借款期满之日缴付本金和利息，那么逾期未付的所有利息将被并入借款金额中。这时朱先生应承担的借款利息会是：前6个月的利息+（本金+前6个月的利息）×（超过6个月后的借款天数 /365）×借款利率。
 
    由于保单的借款功能主要基于保单是否有现金价值，所以当朱先生保单的现金价值不足以偿还借款本金和利息时，朱先生保单的效力即会中止。